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关于财务报销制度及流程的规定

[日期:2017-05-15] 来源:  作者: [字体: ]


关于财务报销制度及流程的规定

 

为了加强学院的财务管理工作,严格执行《高等学校会计制度》,规范和完善财务管理,统一各部门的报销流程,依据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》等相关法律法规,结合学院的实际,特制定本规定。

  一、报销审批流程

  1、借款(请款)流程

  因工作需要,在未取得正式发票的情况下需提前用款,经办人须填写借款(请款)单,注明借款(请款)理由,经主管部门负责人签字(经办人如为部门负责人,则由该部门副职签字),财务审核后,由院领导审批,交财务出纳人员办理领款(转账),待经济业务完成取得发票时,再行以下报销流程。

  2、报销流程

  各部门经办人员在办理完成相应经济业务并取得发票后,需填写费用报销单(差旅费报销单),注明开支项目(出差事由),经主管部门负责人签字(经办人如为部门负责人,则由该部门副职签字),财务审核后,由院领导审批,交财务出纳人员办理报销登记;如经济业务不在《省级预算单位公务卡强制结算目录》内,无法使用公务卡和转账支付的费用,累计报销金额超过500元以上的现金业务将直接汇入工资卡,转账业务由出纳人员安排时间办理。

  公务卡结算的费用,报销时需附POS小票,并保存刷卡短信记录,暂不删除,以便报销时核查。

  二、费用报销要求

  根据省财政厅的规定和要求,我院资金已全部进入财政一体化管理信息系统,所有经济业务发生的费用支付只能使用公务卡和转账两种方式,如特殊情况需零星使用现金,必须先自行垫付,不得借支现金。

  1、各系(部门)报销经办人必须为本院教职工,不得由外单位人员代为办理;

  2、费用报销应填写《费用报销单》,按经济业务分项目填写,不得混报;填写报销单据和签字时,必须使用黑色水笔或钢笔,不得使用圆珠笔或铅笔;

  3、报销人员报销时须提供正规发票,发票票面载明的付款单位、日期、金额、项目名称应与实际业务相符;

  4、费用报销涉及“三公”经费的,需附相关批文或业务说明文件复印件,并将原件留存财务备案(“三公”经费指因公出国(境)经费、公务车购置及运行费、公务招待费产生的消费);

  5、费用报销涉及政府采购项目的,需附政府采购招投标文件及中标单位合同复印件,并将原件留存财务备案;

  6、费用报销涉及教师科研经费的,需附经批准的科研项目立项通知书等相关文件复印件,并将原件留存财务备案;

  7、差旅费报销应填写《差旅费报销单》,并附经审批的出差申请单、出差报告及相关发票原件;

  8、各系(部门)报销经办人原则上应在经济业务完成后的5个工作日内(节假日顺延)填制报销凭证,履行报销手续。当月费用应在当月办理报销手续,特殊情况可另行处理。寒、暑假期间发生的费用,原则上应在开学后的5个工作日内(节假日顺延)完成报销手续;

  9、为了保证预算执行进度,真实完整反映学院经费使用情况,当年发生的费用原则上需在当年报销,年末(12月份)发生的费用需在次年一季度内结算完毕。

  三、不予报销的情况

  1、因个人原因造成的违章罚款;

  2、因当事者过失造成的损失浪费;

  3、报销人员提供虚假发票;

  4、虚构经济业务提供的单据;

  5、无理由、超时限的跨年度单据;

  6、其他不符合国家开支标准的单据。

  四、报销审核时间

  为保证财务工作的高效性和严谨性,同时便于各系(部门)工作时间的安排,特对财务报销、审核时间作如下规定:

  1、财务审核时间:周一至周五上午9:00—11:30

  2、财务报销时间:周一至周五上午9:00—11:30;下午2:00—4:00

  3、因公务卡还款日为每月25日,故由公务卡结算的费用报销必须在每月20日前上报财务审核;如逾期未上报财务,一律自行还款,财务对于未报销的公务卡支付费用不予提前代还款。

  4、每月的最后一个工作日为财务结账日,不对外报销;

  5、每年12月20日—12月31日为财务年终决算期间,将不办理报销和转账,特殊情况除外。

  五、附则

  1、本规定经学院行政会议研究决定,各系(部门)依照本规定执行。

  2、本规定由学院办公室会同财务等相关部门负责解释。

  3、本规定自发布之日起实施。

 

 

附:

1、报销单据粘贴方法 temp_17051511035355.doc

2、教职工值班发放表 temp_17051511042595.xls

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